Slik kan du gi forskudd på arv som særeie

Det er i utgangspunktet ingen begrensninger i lovverket for hva en kan gi som gave så lenge en selv er i live. Du står fritt til å bestemme hvem som skal motta gaver og om gaven gis som forskudd på arv eller skal holdes utenfor i et fremtidig arveoppgjør. Som giver kan du også bestemme at enten hele eller deler av arven skal være særeie.

Gaver og forskudd på arv kan enkelt dokumenteres i et gavebrev.

–Det kan være flere grunner til at noen ønsker gi forskudd på arv som særeie. Noen vil sikre barna sine eller forhindre at verdier går ut av familien ved et eventuelt samlivsbrudd, andre vil sikre arv til særkullsbarn og felles barn, mens andre igjen vil overføre formue til en ny livspartner, sier jurist i Justify, Trude Sem Langfeldt.  

Bevis for særeie

Særeie er det motsatte av felleseie og betyr at hele eller deler av en formue ikke skal deles likt mellom ektefeller dersom de skiller seg eller den ene dør. Ekteskapsloven inneholder regler som gir ektefellene rett til å holde arv og gaver utenfor delingen i en skilsmisse eller i et sammensatt skifte etter førstavdøde, men dette krever bevis:

–  Det er mottakeren av gaven som må bevise at forskudd på arv eller en gave er gitt som særeie og i slike tilfeller er et skriftlig gavebrev svært nyttig.

For at gaver og forskudd på arv som gis mens en lever skal være mottakerens særeie, må dette registreres i et gavebrev. For at arv skal fordeles etter ens død må særeie for arvingene bestemmes i et lovlig testament for å være gyldig.

Tre ting å huske på

Hvis du bestemmer at du vil gi forskudd på arv som særeie, er det viktig at du oppretter et gavebrev der du markerer arven som, nettopp, særeie. I tillegg må du:

1. Opplyse mottakeren om at gaven er forskudd på arv

I arveloven står det at mottakeren må få informasjon om at gaven er et forskudd på arv senest idet gaven blir gitt. Dette betyr at dersom du ikke gir mottakeren informasjon om dette, blir forskuddet regnet som gave – og trekkes dermed ikke fra i et senere arveoppgjør.

Ved bruk av Justify sikrer vi både at mottakeren får nødvendig informasjon om dette og alle detaljene lagres og gjøres tilgjengelig for de det gjelder i et fremtidig arveoppgjør.

Les mer om gaver og forskudd på arv i denne artikkelen.

2. Bestemme hva som skal trekkes fra (avkortes) i et senere arveoppgjør

I gavebrevet skriver du hvor stort beløp som skal trekkes fra i arveoppgjøret. Hovedregelen her er at beløpet skal tilsvare verdien gaven hadde da den ble gitt, og du kan også bestemme om beløpet skal justeres i takt med endringer i pengeverdien (indeksregulering).

– Hvis gaven er noe annet enn penger, for eksempel en verdifull gjenstand eller en eiendom, kan det innhentes en verdivurdering. Et annet alternativ er å benytte en verdi som alle arvingene er enige om, noe som kan være fornuftig. Men du kan også selv sette verdien og angi hvor mye av dette som skal være forskudd på arv, sier Sem Langfeldt.

3. Vurdere om særeie kan endres av mottaker

Når du oppretter gavebrev i forbindelse med forskudd på arv som særeie, vil du også få muligheten til å velge at personen som mottar arven helt eller delvis kan endre klausulen sin om særeie.

– Endelig særeie, altså særeie som gis uten klausul om endring, kan skape problemer for arvingen i fremtiden. Man bør derfor alltid vurdere behovet for å inkludere en klausul om rett til endring, sier jurist Sem Langfeldt.